Как заполнять 6-НДФЛ при выплате зарплаты за сентябрь-декабрь 2022 года в феврале 2023 года?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Организация на ОСНО.Подскажите, как следует заполнить 6-НДФЛ за 2022 год.Заработная плата за сентябрь-декабрь 2022 года выплачена в феврале 2023 года.Если я правильно понимаю,Раздел 1 будет пустой.Раздел 2: стр. 110 Сумма дохода, начисленная в 2022 году с января по декабрь,по стр. 140 сумма НДФЛ исчисленная с зарплаты январь-декабрь 2022 года,

  Согласна, я бы так и заполнила.
  
  

  Цитата: по стр. 160 сумма НДФЛ удержанная (перечисленная)

  НДФЛ удержанный и НДФЛ перечисленный это не одно и тоже. По стр. 160 Р2 6-НДФЛ за 2022 год отражается сумма НДФЛ фактически удержанная при выплате дохода в периоде с 01.01.2022 по 31.12.2022, вот и отразите эту сумму.
  

  Цитата: то есть сумма НДФЛ с фактически выплаченной з/пл в 2022 году.

  Верно.
  

  Цитата: Где следует отразить удержанный НДФЛ с зарплаты за 2022 год, выплаченной в феврале 2023 года?

  По стр. 160 Р2 Расчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2023, полугодие 2023, 9 мес. 2023, 2023 год.
  а так же, по стр. 020 и 022 Р1 6-НДФЛ за 1 кв. 2023г.
  
  На всякий случай, напомню, что имеются разные мнения о том, как отражать з/пл выплаченную в 2023 году, относящуюся к периодам до 2023 года, правда, мнение высказано только о з/пл за декабрь.
  
  Вот, почитайте: Письмо ФНС России от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@
  Как сформировать справку 2-НДФЛ для работника за 2022 год, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе?
  В расчете 6-НДФЛ за какой период попадает зарплата за первую половину декабря, выплаченная в декабре?
  
  Ну и мои рассуждения: Как заполнять 6-НДФЛ, если имеется задолженность по выплате зарплаты за 2022 год?
• geomech, большое спасибо.
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.